- Dans ce guide 2025, on compare le régime de retraite individuel (RRI), le REER et le CELI pour vous donner le coup de main dont vous avez besoin pour maximiser votre épargne aujourd'hui et vos revenus à la retraite.
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Régime de retraite individuel vs REER vs CELI | Guide 2025
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Retraite
Entrepreneurs, dirigeants, employés, exploitez-vous un régime de retraite ou compte enregistré à son plein potentiel pour remplir votre fonds de retraite ?
En début de carrière ou à mi-parcours, il n’est JAMAIS trop tard pour prendre votre épargne-retraite au sérieux. C’est maintenant, quand votre taux d’imposition se trouve dans les braquettes plus élevées qu’il faut faire bon usage de véhicules d’investissement avantageux.
Bon ce n’est sans doute pas que vous n’y avez pas pensé par vous-même. Entre les particularités de votre situation, les différents régimes offerts et les combinaisons possibles, il se peut que vous cherchiez simplement à vous assurer d’adopter la meilleure stratégie.
Vaut-il mieux privilégier un régime à un autre et tout mettre vos œufs dans le même panier ou diversifier votre épargne ?
Qu’est-ce qu’un régime de retraite individuel (RRI) ?
Un régime de retraite individuel (RRI), n’est pas fondamentalement différent des régimes offerts par les dirigeants des moyennes et grandes entreprises à leurs salariés.
La différence ? Au lieu de viser l’ensemble des employés d’une organisation, il cible un ou des actionnaires importants. Ce régime plus pointilleux s’adresse spécifiquement aux hauts dirigeants, aux employés clés.
Financé par l’entreprise, ce régime est mis en place pour le dirigeant. Et parfois, pour les membres de la famille immédiate qui souhaitent y participer.
Par exemple, un propriétaire de PME de 55 ans qui touche un salaire annuel de 140 000 $ pourrait se constituer une retraite plus confortable qu’avec un REER. Et s’il désire optimiser le régime de la cellule familiale, il pourrait inclure les deux enfants actionnaires dans le RRI.
Comment fonctionne un régime de retraite individuel ?
Le fonctionnement d’un RRI est relativement simple, mais il demande tout de même un encadrement professionnel.
D’abord, pour ouvrir un compte, il y a deux conditions à respecter :
- Recevoir un salaire d’une entreprise
- Détenir des actions de l’entreprise
Une fois les conditions remplies, il suffit de prendre rendez-vous avec un spécialiste pour mettre en place le RRI, choisir les placements en fonction de votre profil d’investisseur et de vos objectifs, puis commencer à cotiser.
Par la suite, calculées par des actuaires, les cotisations sont basées sur votre âge, le montant des revenus générés et les règles de la Loi de l’impôt sur le revenu. Le versement de cotisations est autorisé jusqu’au 31 décembre de vos 71 ans. Et puisque c’est un régime à prestations déterminées, le montant que vous recevez à la retraite est garanti.
Quel est l’avantage des régimes de retraite individuel ?
Le RRI est un régime régulièrement utilisé par les entrepreneurs et les dirigeants d’entreprise pour les 3 principaux avantages suivants :
Maximiser l’épargne-retraite
Avec un RRI, vous pouvez accumuler plus d’épargne qu’avec un REER traditionnel, surtout si vous avez un bon revenu et plusieurs années d’ancienneté.
Et comme si ce n’était pas suffisant, il est possible d’optimiser votre épargne en cotisant pour les années précédant l’ouverture du compte.
Payer moins d’impôt
Les montants cotisés au RRI sont déductibles du revenu imposable annuel et les revenus générés ne sont pas imposables tant qu’ils ne sont pas retirés.
Et si la société dispose de surplus de liquidités, elle peut les investir dans le RRI et profiter par le fait même de plus d’avantages fiscaux.
Versement d’un revenu de retraite garanti
Avec un RRI, il n’y a pas de raison de stresser à cause du marché boursier.
Vous avez l’opportunité de planifier un budget stable pour vos années dorées, car vous savez exactement combien vous allez recevoir à la retraite.
Qu’est-ce qu’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ?
Un régime enregistré d’épargne-retraite, couramment appelé le REER, est un compte épargne destiné à économiser en vue de la retraite.
Mis en place par le gouvernement du Canada, ce compte vous permet à vous ou à votre conjoint d’y cotiser.
L’intérêt principal du REER est le fait que toutes les cotisations effectuées dans une année diminuent le revenu imposable. Par exemple, un particulier qui gagne 60 000$ et cotise 5 000$ au REER réduit son revenu imposable total à 55 000$. Si votre taux d’imposition est de 30%, vous économisez grossièrement 1 500$.
De plus, tous les revenus générés dans le compte via les placements sélectionnés sont libres d’impôt, jusqu’à ce qu’ils soient retirés. Au moment des retraits, l’impôt à payer correspond à votre taux marginal, généralement plus bas qu’au moment de la cotisation.
Comment fonctionne le REER ?
Pour être admissible au REER, il est obligatoire d’être résident canadien, d’avoir un numéro d’assurance sociale, et surtout, de générer un revenu d’emploi. Il n’y pas d’âge minimum, c’est uniquement la génération de revenu qui est importante.
Une fois votre éligibilité déterminée, la prise d’un rendez-vous avec un conseiller vous permettra d’ouvrir un compte, de choisir vos placements et d’élaborer une stratégie de cotisation.
Concernant les cotisations, vous avez la liberté de déterminer combien vous voulez investir, et ce, dans le respect des limites gouvernementales que voici :
- Les droits de cotisation annuels maximum correspondent à 18% du revenu annuel gagné au cours de l’année précédente ou au plafond maximum déterminé annuellement par l’ARC (32 490$ pour 2025).
- Et à ce montant s'ajoutent les droits inutilisés (si vous en avez).
Puis, comme le RRI, une fois que vous célébrez vos 71 ans, vous avez jusqu’au 31 décembre de cette année pour cotiser.
Malgré le fait que le REER soit principalement conçu pour l’épargne-retraite, deux programmes affiliés autorisent des retraits d’argent sans engendrer de charges fiscales.
- RAP : Régime d’accession à la propriété
- REEP : Régime d’encouragement à l’éducation permanente
Cependant, pour en profiter pleinement sans perdre vos privilèges, il est important de respecter les conditions de remboursement. Pour plus d’informations, visitez le site du gouvernement du Canada ou prenez rendez-vous avec un conseiller financier.
Avantages - Pourquoi investir dans un REER ?
Accessible à la grande majorité de la population, le REER offre plusieurs avantages :
Épargner pour la retraite
Le REER est l’un des outils les plus performants pour économiser un capital en prévision de la retraite.
Payer moins d’impôt
Il y a deux options : soit que chaque dollar investi diminue le montant d’impôt à payer ou augmente le montant du remboursement.
Devenir propriétaire pour la première fois
Pour faciliter l’épargne d’une mise de fonds afin de faire l’achat d’une première maison, le REER permet de retirer un montant maximal de 60 000$.
Retourner aux études
Pour encourager votre retour aux études ou celui de votre conjoint, il est possible d’acquitter une partie des frais de scolarité en retirant un montant maximal de 20 000$.
Qu’est-ce qu’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ?
Contrairement à d’autres comptes plus rigides, le CELI est un compte enregistré qui n’a pas qu’une vocation précise.
Vous pouvez mettre de l’argent de côté pour votre retraite ou pour des projets personnels, incluant l’achat d’une maison ou d’un chalet, une nouvelle voiture, un bateau ou même le démarrage de votre entreprise.
Avec le CELI, vous avez la liberté d’utiliser l’argent pour une variété de projets. Vous cotisez quand vous le voulez et vous retirez quand vous en avez besoin, sans devoir payer de pénalité ni d’impôt sur les gains.
Accessible en tout temps, l’argent peut servir à éponger un imprévu ou à financer un achat méthodiquement planifié.
Comment fonctionne le CELI ?
Le CELI est offert depuis 2009 à tous les Canadiens âgés de 18 ans et plus. Par exemple, si vous étiez déjà majeur en 2009, vos droits de cotisation ont commencé à s’accumuler à partir de cette année-là. Si vous avez eu 18 ans en 2015, vos droits ont commencé cette année-là.
En bref, dès que vous atteignez l’âge requis, vos droits de cotisation commencent à s’accumuler, même si vous n’en profitez pas tout de suite. Alors même si vous ne cotisez pas du tout ou pas en totalité, les droits inutilisés s’additionnent, ils ne sont pas perdus.
À l’inverse du REER, le plafond de cotisation du CELI n’est pas calculé en fonction du revenu. Il est identique pour tous (7 000$ pour 2025).
Très flexible, le CELI vous autorise à :
- Cotiser comme bon vous semble tout au long de l’année
- Retirer des fonds à tout moment sans payer d’impôt
- Faire fructifier vos rendements à l’abri de l’impôt
Et les retraits ? Franchement avantageux, les montants équivalents à vos retraits sont reportés et ajoutés aux droits inutilisés de l’année suivante. Par exemple, l’année dernière vous avez retiré 2 000$, cette année vos droits sont de 30 000$ + 2 000$.
Avantages - Pourquoi investir dans un CELI ?
Il n’est pas surprenant que le CELI soit l’un des comptes les plus appréciés des Québécois et des Canadiens. Facile à comprendre, simple à utiliser, il est très avantageux.
Voici pourquoi il mérite une place dans votre stratégie d’épargne-retraite ou autre :
Ne pas payer d’impôt
Tous les gains réalisés dans un CELI sont libres d’impôt. Vous conservez donc 100 % de vos rendements.
Retraits autorisés en tout temps sans incident
Besoin de liquidités ? Vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI à tout moment, sans payer d’impôt ni mettre en péril vos droits de cotisation à long terme.
Avoir un coussin financier
En cas de besoin, l’argent placé dans un CELI est disponible rapidement. Elle reste à l’abri de l’impôt pendant qu’il dort.
Complément de revenu de retraite
À la retraite, les retraits n’affectent pas les prestations gouvernementales. C’est un bon complément de revenu qui n’entraîne aucune conséquence fiscale.
Régime de retraite individuel vs REER vs CELI - Tableau comparatif
Nous avons pensé que pour vous aider à mieux comprendre les particularités des différents régimes d’épargne-retraite et à les différencier, un tableau comparatif vous serait utile :
- Régime de retraite individuel (RRI)
- Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
- Compte épargne libre d’impôt (CELI)
Caractéristiques | RRI | REER | CELI |
Date de création | Début des années 1980 | 1957 | 2009 |
Objectif d’épargne | Retraite | Retraite | Retraite, maison, études, entreprises, voyages, etc. |
Âge minimal | Actionnaire d’une entreprise (RRI) | Génération de revenus d’emploi | 18 ans |
Âge maximal | 71 ans | 71 ans | Aucun |
Limite de cotisation annuelle | Calculée en fonction de la rente prévue | 18% du revenu gagné l’année précédente ou plafond du gouvernement plus les droits inutilisés | Limite annuelle du gouvernement plus les droits inutilisés |
Date limite de cotisation | Année civile en cours | Année civile plus les 60 premiers jours de l’année suivante | 31 décembre de l’année en cours |
Plafond de droits de cotisation | Aucun plafond | Droits inutilisés cumulables depuis 1991 ou depuis la génération de revenus d’emploi | Droits inutilisés cumulables depuis 2009 ou l’âge de la majorité |
Cotisation et impôt | Cotisations déduites du revenu imposable annuel | Cotisations déduites du revenu imposable annuel | Aucun impact |
Retraits | Retraits ajoutés aux revenus annuels imposables | Retraits ajoutés aux revenus annuels imposables | Non imposables et reprise des droits l’année suivante |
Impôt à payer | Revenus imposables au moment du retrait | Revenus imposables au moment du retrait | Revenus et retraits non imposables |
Voulez-vous en savoir plus sur l’un ou plusieurs de ces régimes d’épargne ? N’hésitez pas à consulter un conseiller financier pour explorer les meilleures stratégies d’épargne en fonction de vos objectifs de retraite.
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